Статьи
Доходы предприятия за 1 квартал 2008 года составили 8 720 000 руб., а экономически обоснованные и надлежаще оформленные расходы 5 769 098 руб. Соответственно налог на прибыль за 1 квартал 2008 года составил: 2 950 902 руб. (8 720 000 - 5 769 098) х 24% =708 216 руб. 1с предприятие 7.7
Доходы предприятия за 2 квартал 2008 года составили 8 980 987 руб., а экономически обоснованные и надлежаще оформленные расходы 7 068 205 руб.
1с обновление и добавление данных для 1с отчетов.
Налог на прибыль за 2 квартал 2008 года будет исчисляться не с показателей за 2 квартал 2008 года (хотя этот метод можно использовать в качестве проверки сделанных расчетов). Налог на прибыль будет исчислен нарастающим итогом за полугодие 2008 года (то есть показатели 1-го квартала + показатели 2-го квартала). Получим следующую налогооблагаемую базу по налогу:
(8 720 000 + 8 980 987) - (5 769 098 + 7 068 205) = 4 863 684 руб.
Налог на прибыль за полугодие 2008 года составит: 1 167 284 руб. (4 863 684 руб. х 24%).
А налог на прибыль, подлежащий к доплате в бюджет именно за 2 квартал 2008 года, составит разницу между суммой налога, исчисленного за отчетный период (в данном случае полугодие 2008 года) и суммой налога, исчисленного за предыдущий отчетный период (в данном случае 1 квартал 2008 года):
1 167 284-708 216 = 459 068 руб.
И уже проверить полученное значение можем по данным именно за 2 квартал 2007 года:
(8 980 987 - 7 068 205) х 24% = 459 068 руб.
Поставка 1с торговля
В учете отразим: ДЕБЕТ 99 'Прибыли убытки' КРЕДИТ 68 субсчет 'Расчеты по налогу на прибыль' - 459 068 руб. - начислен налог на прибыль за 2 квартал 2008 года.
© 2008 Конная база "Ромашково" | Design by